Транспортный налог обязан платить каждый владелец транспорта (кроме владельцев прицепов), в том числе юридические лица, имеющие машины в собственности и на правах ведения хозяйства. Ежегодно размер налога рассчитывается на основании МРП на год. Если размер МРП меняется, пересчитывается сумма налога. МРП в 2023 г. составил 3450 тенге, в 2024 г. – 3692 тенге. Изменения повлекли за собой увеличение размера налога в тенге. Сколько в этом году придется платить и где узнать начисленный размер налога, расскажем подробнее.
Транспортный налог владельцы машин платят ежегодно. Налог местный и должен уплачиваться по месту регистрации автомобиля. Собранные деньги идут в бюджет и направляются на улучшение транспортной инфраструктуры – ремонт и строительство дорог, замену коммуникаций и мн. др.
Сейчас в Казахстане идет обсуждение замены транспортного налога акцизом на бензин. В частности, предлагается применять акциз для машин с объемом двигателя менее 4 л. Этот шаг может способствовать снижению нагрузки на владельцев машин с большим объемом двигателя и увеличению для владельцев малолитражек. Если проект будет одобрен, изменения вступят в силу не ранее чем через несколько лет.
Ставки налога на разные виды транспорта
Налоговая ставка на легковые авто на 2024 г.
| Объем двигателя | Налоговая ставка, МРП | Базовая ставка, тенге | Увеличения за единицу, превышение | Увеличения за единицу, сумма | Сумма налога, тенге |
| До 1100 | 1 | 3692 | 0 | 0 | 3692 |
| 1100 – 1500 | 2 | 7384 | 0 | 0 | 7384 |
| 1500 – 2000 | 3 | ||||
| 1600 | 11076 | 100 | 700 | 11776 | |
| 1700 | 11076 | 200 | 1400 | 12476 | |
| 1800 | 11076 | 300 | 2100 | 13176 | |
| 1900 | 11076 | 400 | 2800 | 13876 | |
| 2000 | 11076 | 500 | 3500 | 14576 | |
| 2000 – 2500 | 6 | ||||
| 2100 | 22152 | 100 | 700 | 22852 | |
| 2200 | 22152 | 200 | 1400 | 23552 | |
| 2300 | 22152 | 300 | 2100 | 24252 | |
| 2400 | 22152 | 400 | 2800 | 24952 | |
| 2500 | 22152 | 500 | 3500 | 25652 | |
| 2500 – 3000 | 9 | ||||
| 2600 | 33228 | 100 | 700 | 33928 | |
| 2700 | 33228 | 200 | 1400 | 34628 | |
| 2800 | 33228 | 300 | 2100 | 35328 | |
| 2900 | 33228 | 400 | 2800 | 36028 | |
| 3000 | 33228 | 500 | 3500 | 36728 | |
| 3000 – 4000 | 15 | ||||
| 3100 | 55380 | 100 | 700 | 56080 | |
| 3200 | 55380 | 200 | 1400 | 56780 | |
| 3300 | 55380 | 300 | 2100 | 57480 | |
| 3400 | 55380 | 400 | 2800 | 58180 | |
| 3500 | 55380 | 500 | 3500 | 58880 | |
| 3600 | 55380 | 600 | 4200 | 59580 | |
| 3700 | 55380 | 700 | 4900 | 60280 | |
| 3800 | 55380 | 800 | 5600 | 60980 | |
| 3900 | 55380 | 900 | 6300 | 61680 | |
| 4000 | 55380 | 1000 | 7000 | 62380 | |
| От 4000 | 117 | ||||
| 4001 | 431971 | ||||
| 4002 | 431978 |
Ставки налога на грузовые авто на 2024 г.
| Объект
(грузоподъемность) |
Размер налога, МРП | Сумма налога, тенге |
| До 1 тонны | 3 | 11076 |
| 1- 1,5 тонны | 5 | 18460 |
| 1,5 – 5 тонн | 7 | 25844 |
| От 5 тонн | 9 | 33228 |
Ставки налога на автобусы на 2024 г.
| Объект
(посадочные места) |
Размер налога, МРП | Сумма налога, тенге |
| До 12 | 9 | 33228 |
| 12 – 25 | 14 | 51688 |
| От 25 | 20 | 73840 |
Ставки налога на мотороллеры, мотоциклы, мотосани и маломерные суда на 2024 г.
| Мотоциклы, маломерные суда,
мотороллеры с мощностью двигателя |
Размер налога | Сумма налога |
| До 55 кВт | 1 | 3692 |
| От 55 кВт | 10 | 36920 |
Ставки налога на легковые авто с двигателем от 3000 см³, выпущенных в Казахстане после 31.12.2013 г. или ввезенных после 31.12.2013 г.
| Легковое авто | Размер налога, МРП | Сумма налога, тенге |
| 3000 – 3200 | 35 | 129220 |
| 3200 – 3500 | 46 | 169832 |
| 3500 – 4000 | 66 | 243672 |
| 4000 – 5000 | 130 | 479960 |
| От 5000 | 200 | 738400 |
Ставка налога на самоходные авто, механизмы на пневматике, кроме гусеничных, – 3 МРП, 11076 тенге.
Где проверить размер налога на ТС?
Налоговая уже рассчитала сумму налога на авто для физлиц, поэтому самостоятельно вычислять не придется. Но юрлицам придется вести расчеты сами, и самый доступный способ сделать это – воспользоваться калькулятором на одном из следующих сайтов:
- egov.kz.
- kgd.gov.kz.
Для расчета суммы налога на ТС необходимо внести требуемые данные о машине (вид авто, год, за который осуществляется платеж, владение авто в месяцах за год, объем двигателя, диапазон объема двигателя), и система рассчитает сумму автоматически.
Если физлицо сомневается в сумме, предписанной налоговым инспектором, калькулятор дает возможность ее перепроверить.
Как рассчитать налог на ТС?
Налоговая ставка индивидуальна для каждой машины и определяется с помощью классификации по виду ТС и техническим характеристикам. Ставка для легковой машины определяется исходя из объема двигателя, для грузового транспорта – грузоподъемности, для автобусов – количества сидячих мест.
Расчет зависит:
- от объема мотора;
- места и даты выпуска ТС.
Чем больше мощность авто, тем заплатить за него придется больше.
За малолитражку с двигателем до 1100 см³ придется заплатить 1 МРП, 3692 тенге. За машину с двигателем 2000 – 2500 см³ – 6 МРП, 22152 тенге. При объеме мотора более 1500 см³ за каждый см³ превышения добавляется по 7 тенге.
Также стоит учесть к легковым автомобилям относятся пикапы, внедорожники, кроссоверы.
Для моделей, выпущенных в Казахстане и ввезенных в страну после 31.12. 2013 г. действуют специальные ставки. За авто с мотором 3000 – 3200 см³ придется заплатить 35 МРП, 129220 тенге. За модель с объемом двигателя от 5000 см³ – 200 МРП, 738400 тенге.
В какие сроки нужно уплачивать транспортный налог?
Уплатить налог на ТС физическому лицу нужно до 1 апреля, юрлицу – до 5 июля. При покупке юрлицом авто после 1 июля, налог уплачивается в течение 10 суток после подачи декларации. Декларация за 2024 г. должна быть подана до 31 марта 2025 г.
Где можно заплатить налог на ТС?
Доступно несколько вариантов оплаты. Самый простой – в квитанции за коммунальные услуги, в которой есть соответствующая строка. Также можно оплатить:
- онлайн в приложениях банков;
- платежных терминалах, банкоматах;
- кассах банков;
- на сайте egov.kz с помощью банковской карты;
- в почтовых отделениях Казпочты или на ее сайте post.kz.
Кто освобождается от транспортного налога?
Если у физлица одно транспортное средство, он может быть освобожден от уплаты налога, если является инвалидом, участником ВОВ или многодетной матерью. За второе ТС придется платить на общих основаниях.
Юридические лица освобождаются от уплаты налога на авто:
- если выпускают сельхозпродукцию и за технику, описанную в Приказе от 2018 г.;
- госучреждения;
- объединения инвалидов при условии использования одного автобуса и машины с двигателем до 3 кубов.
Эти условия действуют не для всех: фермеры не платят только на сельхозтехнику, инвалиды – за мотоколяски, многодетные матерей и участники ВОВ – за одну машину.
Транспортный налог не платят за следующие машины:
- для оказания медпомощи;
- корабли морские;
- самосвалы от 40 тонн;
- спецмашины (они проходят как имущество и за них платится налог на имущество).
Что будет, если не уплатить налог вовремя?
Для неплательщиков налога на авто в Казахстане не предусмотрена система штрафов. Вместо нее применяется пеня за все дни просрочки. Она начинает начисляться с момента превышения долга 1 МРП. По прошествии 30 дней с этого момента автоматически формируется приказ о взыскании и доводится до сведения автовладельца. Если автовладелец его проигнорирует, через 5 дней приказ направят на взыскание судебным исполнителям, которые погасят необходимую сумму за счет средств или имущества должника. В качестве меры воздействия может быть заблокирована услуга открытия банковских счетов и запрещен выезд за границу. У должника при этом останется право открывать счета только для социальных выплат.
Напомним, что на нашем портале жители Казахстана могут взять деньги до зарплаты за 5 минут. Для этого нужно перейти в список МФО и оформить круглосуточный займ. Деньги мгновенно поступят на счет заемщика в банке.